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La rente viagère : les questions à se poser avant de la choisir

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24/07/2014

La rente viagère engage l’assureur à vous verser un revenu régulier jusqu’à votre décès en échange d’un capital.

Ainsi un nombre croissant d'épargnants fait le choix de convertir un capital en rente viagère afin de percevoir un complément de ressources pour leur retraite et assurer leurs vieux jours.

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La rente viagère, c’est quoi ?

La rente viagère est une somme d’argent versée chaque mois ou trimestre à une personne jusqu'à sa mort. C’est pour le bénéficiaire une garantie de percevoir un revenu régulier à vie ! En contrepartie, l’épargnant ne peut pas récupérer de capital ni le transmettre à ses héritiers. La rente cesse au décès de l’assuré, sauf si le contrat prévoit la réversion de la rente au profit du conjoint survivant ou tout autre bénéficiaire désigné.

Comment est calculé le montant de rente viagère ?

Le calcul du montant de la rente annuelle est complexe. L’assureur calcule la rente en prévoyant que les arrérages (sommes d'argent échues) seront versés tout au long de la période moyenne d´espérance de vie du crédirentier.

Pour ce faire, les compagnies d’assurance se basent sur les tables de mortalité TF00-02 et TH00-02 mais aussi sur la somme d’argent que vous êtes disposé à investir, de votre situation personnelle, votre âge actuel et l’âge auquel vous commencerez à percevoir la rente.

Comment sont imposées les rentes viagères ?

La rente viagère est soumise à l'impôt sur le revenu. Toutefois, seule une partie de la rente est imposable.
Le taux d’imposition varie selon l'âge du crédirentier au moment du premier versement :

  • 70 % si le bénéficiaire est âgé de moins de 50 ans,
  • 50 % s'il est âgé de 50 à 59 ans,
  • 40 % s'il est âgé de 60 à 69 ans,
  • 30 % s'il est âgé de plus de 70 ans et plus.

Exemple : un rentier touche 850 € par mois soit 10 200 € par an. Il n’est imposable sur 10 200 x 30 % = 3 060 €.

Sont exonérés :

  • La rente versée en dommages et intérêts, par décision de justice, à la victime d’un accident ayant entrainé une incapacité permanente totale nécessitant l’assistance d’une tierce personne.
  • La rente versée à une victime d’un accident de la circulation en exécution d’une transaction entre la victime et l’assureur.
  • La rente d’invalidité servie en exécution de contrat d’assurance facultatif complémentaire à la protection sociale.
  • La conversion en rente d’un PEA ou d’un PEP de plus de 8 ans.

Attention : les rentes restent cependant soumises aux prélèvements sociaux.

Peut-on convertir son assurance-vie en rente viagère ?

Si vous envisagez de clôturer votre contrat d’assurance-vie, vous pouvez choisir une sortie en rente viagère et convertir l’ensemble du capital en rente viagère. Selon l'âge auquel vous décèderez, le montant des rentes perçues pourrait cependant être inférieur à la totalité du capital de votre assurance-vie.

Vous souhaitez transmettre votre capital à votre conjoint à votre décès ?

En cas de décès de l’assuré avant la fin du contrat, le versement de la rente viagère s’arrête et le capital est perdu.
Grâce à la réversion ou la rente viagère réversible, au décès du détenteur du contrat, le conjoint survivant ou un tiers bénéficiaire perçoit à vie de 60 % à 100 % du montant de la rente initiale.
La rente avec annuités garanties offre aussi des garanties à l’ayant-droit ou aux bénéficiaires désignés. Une « rente certaine » leur est versée pendant un nombre prédéfini d’années ou jusqu’à un certain âge si le crédirentier décède prématurément.

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